证券公司内部控制(证券公司内部控制指引)

1、答案D A项错误，根据证券公司投资银行类业务内部控制指引第十六规定，证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B项错误，第十八；答案ABC 答案解析证券公司自营业务的内部控制主要是应加强自营业务投资决策资金账户清算交易和保密等的管理，重点防范规模失控决策失误超越授权变相自营账外自营操纵市场内幕交易等的风险；答案BCD 证券公司应重点防范分支机构越权经营预算失控以及道德风险应建立切实可行的分支机构管理制度，加强对分支机构的印章证照合同资金等的管理，及时掌握分支机构业务状况对分支机构的授权应当合理明确。

2、第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制机制第三条 证券公司开展；集合资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人第五十四条 证券公司应当完善投资决策体系，加强对交易执行环节的控制，保证资产管理业务的不同客户在投资研究投资决策交易执行等各环节得到公平对待证券；第四条 分支机构经营的业务，不得超出证券公司的业务范围第五条 证券公司设立收购分支机构，应当具备下列条件 一治理结构健全，内部管理有效，能有效控制现有和拟设分支机构的风险 二最近1年各项风险控制指标持续符合规定，增加。

3、四证券公司内部控制的监督检查与评价机制 1董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告 2监事会应对董事；第一条 为引导证券公司规范经营， 完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据中华人民共和国证券法证券公司管理办法和中国证券监督管理委员会以下。

4、证券公司应遵循的业务规则有1从每年的税后利润中提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失，其提取的具体比例由国务院证券监督管理机构规定2建立健全内部控制制度，采取有效隔离措施，防范公司与客户之间不同客户之间的。

5、第一百三十八条 证券公司应积极配合中国证监会及外部审计机构对证券公司内部控制情况的检查和评价，不得以任何形式干预阻挠第一百三十九条 证券公司应明确董事会监事会经理人员的内部控制职责一董事会负责督促检查；一健全性内部控制应当做到事前事中事后控制相统一覆盖证券公司的所有业务部门和人员，渗透到决策执行监督反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞二合理性内部控制应当符合国家有关法律。