证券询证(证券询证函)

1、答案CE 一般应通过函证来证实其存在与否，还有就是，可以会同被审计单位人员到代保管机构清查盘点；不同的并购对尽职调查要求不尽相同，有的要求进行财务尽职调查有的还要求进行业务尽职调查工程尽职调查税务尽职调查等等，由于法律普遍渗透于各个业务领域，就会存在一个各类尽职调查内容重合的问题比如，对于被收购方的；是的，中国国际金融股份有限公司可以发询证函询证函是会计与审计中常用的一种技术文书，由审计机构或证券公司发往企业金融机构或银行等相关机构，以获得财务报表数据收支信息合同约定条款等文件资料，用于审核审计用途；证券公司是没有权利向银行发询证函的，只有会计事务所或审计事务所有权向银行发询证函银行询证函是指会计师审计事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款投资人股。

2、询证函不是强制的过程，是否回函取决于被函证方是否配合对于事务所来说，对于一些科目的审计，发函是必须的，如银行存款必须对银行进行函证，一般证券业务审计，重要的银行账户函证对企业审计而言必须回函。

3、企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额4其他询证函发给其它机构的询证函，如保险公司证券交易所或政府部门，以核实被审计师的保险合同条款持有的可流通证券或注册资本状况等法律依据根据财政；可以，社会组织和个人都有权向政府机关发函质询，这只是理论假如你用这种方式质询你爹，你认为会有什么后果估计你得到的只有一巴掌所以假如你这公司还想继续做下去的话，那就别和政府作对，目前的环境下你必须遵循这个；包括数字签名等内部控制程序在人工回函的情况下，回函人员应当注意检查银行询证函内容和格式并做好回函留存工作在填写回函时，回函人员应当根据真实业务情况进行填写，由回函人员复核人员签字并加盖有效印章；询证函是由审计以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明按照相关准则的要求，询证函必需由审计师亲自寄发，不可由被审计者代为寄发询证函是审计师审计工作底稿的；少回函主要是指审计师函证了14项，而银行只回复了其中的几项，或者有些银行由于业务繁忙，银行工作人员为了图方便，只确认了银行余额，不确认其他的项目审计增加了限制性条款，若银行询证内容少回时，将增加审计风险这种。

4、可以，律师事务所通常可以向证券银行询证和就投资融资有关的事项进行咨询；有效询证函是由审计师或其他鉴证业务执行人以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明，换券商后有效询证函具备法律效力，询证函作为一种确认企业之间债权债务的审计。

5、上述华南地区注册会计师就向21世纪经济报道记者介绍，完整的银行询证函一般包括存款借款销户情况委托存款委托贷款担保承兑汇票贴现票据托收票据信用证外汇合约存托证券及其他重大事项可以看出，仅仅凭借一。

6、如果收到的是积极式询证函，应该回函，否则会计师事务所还会再发函，或者采用其他方式核对，如果是消极式询证函，可以不回函，不回函为确认无误回复流程询证的结论部分分为两块，左边一般为信息证明无误，右边一般为信息；4注意银行询证范围银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款借款托管证券应付票据已结清的帐户因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息5。